Когда лучше подать декларацию на возврат подоходного налога с покупки квартиры. Информация о налоговой декларации Декларация 3 ндфл когда сдавать физическому лицу

В соответствии с пунктом 1 статьи 229 НК РФ подать налоговую декларацию, по форме 3-НДФЛ в 2016, 2017 и 2018 годах обязаны следующие категории граждан:

• лица являющиеся ;
• лица относящиеся к адвокатам с учрежденным кабинетом и управляющие арбитражем;
• граждане других государств осуществляющие рабочую деятельность в РФ на основании патента.

Физические лица имеющие доход от:

• продажи движимого и недвижимого имущества, в случае владения им менее 3 лет, к ним относится , дома, дачи, гаражи, транспортные средства и т.д.
• от сдачи в аренду по договору вышеперечисленного имущества;
• в случае имущества лицам, не являющимися близкими родственниками или членами семей;
• в случае выплаты заработной платы или ее части по решению суда, которая не облагалась налогом.

Когда необходимо подать налоговую декларацию

Налоговая декларация о доходах, как и имеют строго регламентированные сроки. В отдельных случаях время сдачи может меняться в зависимости от цели 3-НДФЛ:

1. Если Вы декларируете доходы за прошлый год, то подать 3-НДФЛ необходимо до 30 апреля текущего года.
2. В случае, если относитесь к категории граждан, которым положено вернуть налоговые вычеты, то подать декларацию за предыдущие годы, можно в любое время в текущем году.
3. Если Вы совмещаете обе причины, то отчитаться необходимо, так же до 30 апреля текущего года, за отчетный период и доход в прошлом году.

Как подать налоговую декларацию 3-НДФЛ через МФЦ: пошаговая инструкция

В настоящее время, услуга доступная для многофункциональных центров , в 2018 году отчитаться за доходы облагаемые налогами, можно будет во всех МФЦ России.

Так, как услуга достаточно новая и предоставляется только в отделениях по месту регистрации. Чтобы узнать в каких МФЦ можно заполнить 3-НДФЛ позвоните по , в противном случае либо воспользуйтесь .

1. Подготавливаем необходимые документы согласно списка.
2. Предварительно , либо на общих основаниях, в день подачи берем талон электронной очереди.
3. Совместно с специалистом заполняем налоговую декларацию, по установленной форме. Подать за 2017 год необходимо до 30 апреля 2018 года, образец и пустой бланк можно . Бланки за и годы уже доступны. Чтобы сэкономить время, вы можете воспользоваться специально разработанными примерами — инструкциями и годов.
4. Как только пакет документов будет готов, сотрудник МФЦ направит его в Федеральную налоговую службу по Вашему месту жительства, после чего процедуру можно считать завершенной.

Какие документы нужны

Для подачи 3-НДФЛ через МФЦ необходимы следующие документы (обязательно):

• Паспорт гражданина РФ;
• Справка подтверждающая доходы с постоянного места работы по форме 2-НДФЛ.

Дополнительно:

при покупке-продаже недвижимости (если стоимость сделки превышает 1 миллион рублей):

• (свидетельство подтверждающее права на собственность);
• Договор сделки купли-продажи;
• Акт о приеме-передаче;
• Если сделка была по безналичному расчету — квитанция из банка, наличными — расписка;
• Если жилье — кредитный договор, справка из банка об уплате процентов, и все квитанции платежей.

при строительстве недвижимости:

• договор долевого или инвестициаонного участи;
• квитанции на оплату строительных материалов и дополнительных услуг;
• выписка из ЕГРН;
• акт о приеме-передаче, если есть в наличии.

при купле-продаже транспортных средств (если стоимость сделки превышает 250 тысяч рублей)

• договор купли-продажи автомобиля.

оплата за обучение или лечение:

• договор с учебным или медицинским учреждением;
• квитанции и чеки об оплате услуг;
• копия паспорта обучаемого или ребенка, которому не исполнилось 14 лет;
• копия лицензии лечебного или учебного заведения.

Если декларацию подает третье лицо, необходима нотариально заверенная доверенность, согласно российского законодательства.

Сколько стоит подать 3-НДФЛ через МФЦ

Деньги за предоставление услуги в МФЦ не взымаются, декларация подается — бесплатно.

Время предоставления услуги

Процедура составления и подачи 3-НДФЛ через многофункциональный центр займет — 10 минут.

Когда могут отказать в приеме 3-НДФЛ

Специалист МФЦ не вправе отказать в предоставления услуги без обоснованных причин, в противном случае Вы вправе . Основные причины отказа:

• отсутсвие документа удостоверяющего личность;
• отсутствует доверенность, либо не заверена у нотариуса;
• декларация заполнена по старой форме или с ошибками;
• не имеете регистрации в районе расположения МФЦ.

Так как наш сайт посвящен только получению налоговых вычетов (имущественных, социальных и стандартных), то срок подачи декларации 3-НДФЛ будет касаться только этих случаев.

По статье 229 Налогового Кодекса РФ декларация о доходах по форме 3-НДФЛ предоставляется согласно установленному законом сроку до 30 апреля года, следующего за отчетным. Налоговых вычетов данное обязательство не касается.

Что же касается деклараций 3-НДФЛ на получение социального , имущественного и стандартного налогового вычета , то здесь нет жестких нормативов по ее предоставлению в налоговую инспекцию, вы можете сдать её в любое время , в любой месяц, и число. Однако ряд правил все же необходимо соблюдать.

Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц предоставляются после окончания налогового периода, который совпадает с окончанием календарного года.

Т.е. подать декларацию 3-НДФЛ на получение вычета за 2018 год вы можете только в 2019 году. При этом вы можете сдать её в любое время года, здесь нет определенной даты до которой вы должны её подать.
Но есть одно НО!

Налогоплательщик может подать декларацию на налоговые вычеты только за 3 налоговых периода, предшествующих году подачи заявления

Пример: вы работаете и ваш доход облагается ставкой 13%, вы купили квартиру в 2014 году, и только в 2019 году решили получить имущественный вычет. В этом случае вы сможете подать декларацию 3-НДФЛ на вычет только за 2018,2017 и 2016 года, так как 2014 и 2015 год не попадают в три налоговых периода, предшествующих году подачи заявления

Что же касается стандартных налоговых вычетов то вы их можете получить даже раньше окончания календарного года обратившись к вашему работодателю, написав заявление (которое вы можете скачать перейдя по ссылке).

Декларация 3-НДФЛ подается в налоговую инспекцию по месту жительства налогоплательщика, о чем указано в действующем Налоговом кодексе РФ. Подать декларацию по месту временной регистрации можно только в том случае, если у физического лица отсутствует постоянная прописка, однако данный вариант требует своевременной постановки на учет в соответствующее отделение ФНС.

На сегодняшний день существует несколько способов подачи декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию:

• Личная сдача;
• Оформление через интернет;
• Отправка по почте ценным письмом.

Личная сдача декларации

Налогоплательщик в данном случае должен лично посетить налоговую инспекцию и отдать документы инспектору. Преимуществом данного способа является возможность внесения необходимых правок и добавление недостающих бумаг непосредственно после проверки пакета документов налоговым инспектором. К минусам можно отнести затрату времени и сил, вероятность того, что инспектор может потребовать дополнительные бумаги или отказать в принятии заявления и декларации.

Отправка пакета документов по почте

Если налогоплательщик не может посетить налоговую инспекцию, то он может отправить все необходимые бумаги по почте. Плюсами данного варианта можно назвать формальное общение с налоговыми органами и экономию личного времени. Отправляются документы ценным письмом с вкладываемой описью. Оформляется опись в двух экземплярах, один из которых остается у работника почты, а второй выдается налогоплательщику на руки.

Оформление декларации через интернет

Воспользоваться данным вариантом можно только в том случае, если у физического лица имеется электронная подпись. Приобрести ее можно в удостоверяющем центре при его личном посещении и внесении определенной суммы, которая в последующем оплачивается каждый год.

Подача декларации 3-НДФЛ за другого человека

Декларацию по форме 3-НДФЛ за другого человека можно подать только в том случае, если у него на руках имеется доверенность, заверенная нотариально. Исключением могут считаться те случаи, когда физическое лицо является официальным и законным представителем данного гражданина. Основными требованиями остаются подписи на описи и бумагах.

Практически все физические лица - резиденты РФ - являются плательщиками НДФЛ. Плательщикам налога на доходы физических лиц будут и нерезиденты, в случае если источники их доходов находятся на территории Российской Федерации. Налогом на доходы физических лиц облагается заработная плата работников, дивиденды, доходы от продажи дорогостоящего имущества и другие экономические выгоды в денежном и натуральном виде.

НДФЛ один из немногих налогов, налогоплательщики по которому вправе не предоставлять декларацию в фискальную службу. В одних случаях декларация по форме № 3 НДФЛ (или проще декларация 3 НДФЛ) предоставляется налогоплательщиком в налоговые органы в других - нет. О том, когда физическому лицу, в том числе предпринимателю, нужно подавать декларацию 3-НДФЛ, когда этого можно избежать, как она заполняется и в какие сроки подается, расскажем в настоящей статье.

Когда и кем подается декларация 3 НДФЛ

Не во всех случаях сотрудник фискальной службы примет предоставленную налогоплательщиком декларацию. В приеме документов гражданину будет отказано в следующих случаях:

• непредставление налогоплательщиком, при сдаче декларации, сотруднику налогового органа, документа удостоверяющего личность,
• непредставление доверенным лицом налогоплательщика, при сдаче декларации, сотруднику налогового органа, документов подтверждающих его полномочия,
• предоставление декларации 3 НДФЛ не по установленной форме,
• отсутствие в налоговой декларации подписи налогоплательщика или его представителя, в случае предоставления декларации в бумажном виде,
• отсутствие, требующейся по закону, усиленной квалифицированной электронной подписи в случае подачи декларации по сети Интернет.
• представление декларации не в налоговую инспекцию, к компетенции которой отнесено принятие декларации.

Сроки предоставления декларации 3-НДФЛ

Срок предоставления декларации 3 НДФЛ - 30 апреля года следующего за отчетным. Исключение предусмотрено для иностранных граждан, работающих на основании патента и лиц, претендующих на налоговые вычеты.

Соответственно добровольно налоговая декларация по НДФЛ предоставляется с целью получения налогового вычета. Налогоплательщики, претендующие на получение налоговых вычетов (кроме стандартных, которые предоставляются работодателем), могут подать налоговую декларацию 3-НДФЛ в любое время.

Бланк декларации 3-НДФЛ скачать можно на сайте.

Видео - «Заполнение декларации 3 НДФЛ»

Произвести расчёт, заполнить декларацию и уплатить налог налогоплательщик должен самостоятельно. Но, далеко не каждый знает, как правильно заполнять декларацию, как рассчитывать налог и куда его уплачивать.

Кто должен отчитываться

По форме 3-НДФЛ, то есть по своим доходам должны отчитываться следующие лица:

• индивидуальные предприниматели;
• нотариусы и адвокаты, осуществляющие частную практику;
• физические лица, которые в текущем налоговом периоде реализовали своё имущество, которое находилось в их собственности менее 3-ёх лет;
• физические лица, получившие деньги по ;
• физические лица, с которых НДФЛ не был удержан работодателем;
• физические лица, которые получили денежные выигрыши в лотерею.

Физические лица, которые отчитываются за свои доходы по такой форме, должны быть резидентами нашей страны. Об этом говорится в .

В некоторых налоговых инспекциях, сотрудники требуют, чтобы декларация была заполнена фирмой – посредником.

Каждый налогоплательщик должен знать, что он имеет право заполнить декларацию от руки и лично, не переплачивая посредникам. Другое дело, что так будет быстрее и надёжнее.

Необходимый пакет документов

Пакет документов, который сдается вместе с налоговой декларацией по форме 3-НДФЛ, зависит от того, с какой целью эта декларация сдаётся.

Если цель – декларирование и отчёт по полученным доходам, то необходимо приложить только , из которых берутся необходимые сведения о доходах этого налогоплательщика, а также о суммах подоходного налога, который был удержан с этого плательщика.

Документы, которые потребуются налогоплательщику для подготовки и заполнения декларации:

1. Паспортные данные налогоплательщика;
2. Его ИНН;
3. Справка по форме 2-НДЛФ за предыдущий год с каждого места работы;
4. Договоры, которые подтверждают получение других доходов. Например, по подготовке фуршета, ;
5. Другие документы, которые могут подтвердить получение доходов налогоплательщиком. Например, договор дарения денежных средств;
6. Если налогоплательщик имеет право на получение каких-либо вычетов, которые предусмотрены налоговым законодательством, то необходимо подготовить и эти документы.

Если же целью предоставления декларации является получение вычета, то вместе с декларацией сдаются также:

• декларацию по форме 3-НДФЛ;
• документы, которые подтверждают все расходы этого налогоплательщика ( , ).

Стоит помнить, что если целью сдачи декларации считается отчёт по полученным дополнительным доходам, то сдать декларацию и все документы необходимо до 30 апреля следующего года, который идёт за тем годом, в котором возник дополнительный доход.

То же самое касается и подачи документов на имущественный вычет, полученный при продаже квартиры. Здесь отчитываться необходимо каждый год, пока налогоплательщик не «выберет» всю сумму вычета – 130 тысяч рублей.

В остальных случаях, действует общегражданский срок исковой давности – 3 года. То есть, налогоплательщик имеет право сдать декларацию по форме 3 – НДФЛ за 3 года назад – если налогоплательщик лечился в 2013 году, то подать на вычет он может и в 2019, и в 2019 и в 2019 годах.

Подавать декларацию можно несколькими способами:

• лично;
• через представителя;
• через Интернет;
• по почте.

Самый надёжный способ – это подать декларацию лично, сразу в налоговую, или сдать её с помощью информационных каналов связи.

Если налогоплательщик не может по каким-либо причинам сам явиться в налоговую, он может передать документы через своего представителя, по .

Но для этого необходимо заранее выписать на него нотариальную доверенность, где будут полностью указаны ФИО и паспортные данные доверителя и доверенного лица.

Можно также отправить документы по почте заказным письмом с уведомлением и .

Нормативная база

Порядок и способы удержания подоходного налога регулируется главой 23 НК РФ.

Форма налоговой декларации по форме 3-НДФЛ утверждена .

Порядок заполнения декларации регулируется «Порядком заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц», который является к вышеуказанному Приказу.

Куда сдавать налоговую декларацию 3-НДФЛ

Сдавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо в налоговую инспекцию. Многих налогоплательщиков волнует вопрос – куда подавать декларацию по форме 3-НДЛФ – по месту жительства или прописки?

Как сказано , физические лица должны сдавать декларации по месту их жительства, нахождения имущества или транспортного средства.

Для этого, необходимо встать на учёт в эту налоговую инспекцию, а уже потом сдавать декларации. То же самое касается и декларации по форме 3-НДФЛ.

Видео: декларация НДФЛ — сроки предоставления

В данном случае, не имеет значения место работы гражданина, место нахождения его имущества (для имущественных вычетов) или место прохождении им лечения (для социальных вычетов).

Поэтому на вопрос налогоплательщиков, куда подавать декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры, модно ответить – по месту жительства (если оно совпадает с местом регистрации) самого налогоплательщика.

По месту регистрации

В паспорте гражданина должна стоять отметка о постоянной регистрации. В налоговую инспекцию по этому адресу и необходимо подавать декларацию.

Например, гражданин Иванов И.И. имеет постоянную регистрацию в Иваново, но уже много лет проживает в Санкт-Петербурге.

Здесь же проходил дорогостоящее лечение. Он решил подать документы на получение . Сделать он это должен по месту своей постоянной регистрации, то есть в Иваново.

Если налогоплательщик не знает адреса налоговой инспекции по месту своей прописки, то можно воспользоваться сервисом Определения реквизитов ИФНС , который поможет узнать не только реквизиты для оплаты налога, но и адрес необходимой налоговой инспекции.

Если нет прописки

Человек должен где-то проживать. Если он не имеет постоянной регистрации, то есть прописки, то он должен быть зарегистрирован по месту пребывания.

То есть, такой налогоплательщик должен обратиться в ФМС и получить на руки свидетельство о регистрации по месту пребывания. Однако сдавать декларацию по подоходному налогу он должен будет по месту постоянной регистрации.

Фото: свидетельство о регистрации по месту пребывания

Например, если имеешь постоянную регистрацию в Хабаровске, а временную в Чите, где и учился, то подавать декларацию для получения социального вычета нужно будет ехать в Хабаровск.

При временной регистрации

Находиться без регистрации на территории нашей страны запрещается. А тем более, получать доход и отчитываться по нему. Если не постоянной регистрации, то должна быть временная.

Если налогоплательщик не имеет постоянной регистрации, а только временную, то он должен придти в налоговую по месту временной регистрации и, предъявив инспектору штамп в паспорте, встать на учёт в качестве налогоплательщика.

Только после этого можно сдавать декларацию. Например, гражданин Иванов И.И. был прописан в Иваново, но купил квартиру в Санкт-Петербурге, и снялся с регистрационного учёта в Иваново, с целью получить постоянную регистрацию в Санкт-Петербурге в новой квартире.

В этом городе у родственников он получил временную регистрацию. Следовательно, и подавать на он должен в налоговую инспекцию по адресу временной регистрации.

Куда подавать декларацию в Москве

Применительно к Москве действует та же схема – подавать декларацию необходимо в налоговую инспекцию того района, в котором налогоплательщик имеет постоянную или временную (за отсутствием постоянной) регистрацию.

И вставать на учёт в качестве налогоплательщика необходимо тоже в районную налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации.

Видео: подача налоговой декларации. GuberniaTV

Каждый налогоплательщик, получивший дополнительный доход в текущем году, должен сдавать декларацию в положенный срок. Сделать это нужно до 30 апреля следующего года после получения дополнительного дохода.

В противном случае, к налогоплательщику будут применяться меры налоговой ответственности – штраф в размере 5% от суммы к уплате, которая представлена в декларации.

Уплачивать налог также нужно вовремя – до 15 июля следующего года, в котором был получении дополнительный доход. За неуплату налога в срок также применяются штрафные санкции – 20% от суммы неуплаченного налога.